Максим решил инвестировать в фондовый рынок. Для этой цели он открыл индивидуальный инвестиционный счет. Максим рассчитывал на получение ряда преференций от инвестирования в ценные бумаги через ИИС-3. В чем он ошибался?

1. По индивидуальному инвестиционному счету можно получить налоговый вычет.
2. Доходы от инвестирования через ИИС-3 освобождаются от НДФЛ.
3. Денежные средства, инвестированные через ИИС-3, можно вывести без потери налоговых льгот на дорогостоящее лечение.
4. Инвестирование через ИИС гарантирует получение прибыли в среднесрочной перспективе.

Максим ошибался в том, что рассчитывал на получение ряда преференций от инвестирования через ИИС-3. На данный момент в российском законодательстве не существует такого типа индивидуального инвестиционного счета, как ИИС-3.

В настоящее время существуют только ИИС-1 и ИИС-2, которые предоставляют налоговые льготы разного типа:

1. ИИС-1 – дает право на налоговый вычет на взносы (вычет типа А). Инвестор может вернуть 13% от внесенной суммы, но не более 52 000 рублей в год (при внесении 400 000 рублей).
2. ИИС-2 – освобождает доходы от инвестирования от НДФЛ (вычет типа Б). Это выгодно тем, кто планирует долгосрочные инвестиции и не хочет платить налог с прибыли.

Теперь разберем варианты, в чем конкретно Максим мог ошибиться:

• "По индивидуальному инвестиционному счету можно получить налоговый вычет" – Это верное утверждение, но оно относится к ИИС-1 и ИИС-2, а не к несуществующему ИИС-3.

• "Доходы от инвестирования через ИИС-3 освобождаются от НДФЛ" – Ошибка, потому что ИИС-3 не существует. Однако ИИС-2 действительно освобождает доход от налога на прибыль.

• "Денежные средства, инвестированные через ИИС-3, можно вывести без потери налоговых льгот на дорогостоящее лечение" – Ошибка, потому что налоговые льготы предоставляются только при соблюдении условий:

  • ИИС должен быть открыт минимум 3 года
  • Вывод средств раньше срока приводит к утрате налоговых льгот (исключение – смерть инвестора или инвалидность I-II группы).

• "Инвестирование через ИИС гарантирует получение прибыли в среднесрочной перспективе" – Ошибка. Никакие инвестиции не гарантируют прибыль, так как фондовый рынок подвержен колебаниям. Даже если выбрать надежные активы, их стоимость может падать, а выплаты дивидендов зависят от решений компаний.

Вывод:

Максим допустил ошибку, рассчитывая на преференции от несуществующего ИИС-3. Он также мог неправильно понимать условия работы с реальными ИИС-1 и ИИС-2, а также недооценивать риски фондового рынка.