Where is mummy? She is in the garden.

Если вопрос звучит «Where is mummy?», а ответ «She is in the garden», то логично понимать так: мама находится в саду. Здесь вопрос задаётся о местоположении, а ответ указывает точное место, где она находится в данный момент. С точки зрения грамматики, «Where» спрашивает «где», «is mummy» — «мама находится», а «She is in the garden» — «Она в саду». То есть вся конструкция правильно передаёт идею местонахождения.