Какие налоги платят граждане?

Коротко: набор налогов зависит от страны и вашего статуса (наёмный сотрудник, ИП/самозанятый, инвестор, собственник жилья и т.п.), но почти везде граждане сталкиваются с прямыми (на доход и имущество) и косвенными (в цене товаров/услуг) налогами. Ниже — что обычно платят физические лица.

1) Налоги на доход

• Подоходный налог с зарплаты, фриланса, авторских вознаграждений и т.п. Ставка бывает плоской или прогрессивной. Часто удерживается работодателем, фрилансеры/ИП платят сами.

• Налог на прирост капитала при продаже активов (квартира, машина, акции, крипто и др.) — обычно с разницы между ценой продажи и покупки, с учётом вычетов и сроков владения.

• Налог на пассивный доход: с дивидендов, процентов по вкладам/облигациям, роялти. В одних странах удерживает банк/брокер, в других вы декларируете сами.

• Специальные режимы для самозанятых/ИП (патент, упрощёнка, фиксированные платежи и т.п.) — если ведёте бизнес.

2) Обязательные страховые взносы

• На пенсию, медицину, страхование по безработице/травматизму. Формально это не “налог”, но обязательный платеж: у сотрудников удерживается и доплачивается работодателем; у ИП — фикс/процент от дохода.

3) Имущественные налоги

• Налог на недвижимость (жилую/нежилую) — чаще местный, база: кадастровая/рыночная стоимость с льготами для соцкатегорий.

• Земельный налог — за участок.

• Транспортный налог или регистрационные/дорожные сборы — за владение/пользование авто, иногда зависят от мощности/экокласса.

• В некоторых странах есть налог на роскошь (дорогое имущество, большие двигатели и т.п.).

4) Налогообложение наследства и дарения

• В ряде юрисдикций облагаются наследство и подарки сверх необлагаемых минимумов (ставки и пороги сильно разнятся).

5) Косвенные налоги (в цене покупок)

• НДС или налог с продаж — формально платит продавец, экономически несёт потребитель.

• Акцизы на алкоголь, табак, топливо, иногда сладкие напитки/электронику и т.д.

• Отдельно встречаются экологические сборы (например, за пластиковую тару) и углеродные/транспортные платежи.

6) Местные сборы и пошлины

• Курортный сбор, сбор за вывоз мусора, налог на домашних животных (есть в отдельных странах), парковочные сборы, госпошлины за паспорт/регистрации/судебные действия и т.д.

7) Специфические для отдельных стран

• Военный сбор, церковный налог (при членстве в религиозной общине), иные целевые налоги — зависят от национального законодательства.

Что влияет на итог к уплате

• Налоговое резидентство (мировые доходы vs. только доходы из источников в стране).

• Вычеты и льготы: на детей, ипотечные проценты, благотворительность, обучение, медрасходы и др.

• Порядок уплаты: у наёмных — через работодателя; у ИП/инвесторов — через декларации/авансовые платежи; по имуществу — по уведомлениям местных органов.

Итого: граждане обычно платят подоходный и взносы, налоги на имущество/транспорт (если оно есть), налоги с инвестдоходов/прироста капитала (при их наличии), а также косвенные налоги через покупки. Остальное — по ситуации и по законам конкретной страны.

Отвечу как «рядовой отвечающий» на Q&A-сайте. Если коротко, гражданин сталкивается с двумя большими корзинами платежей: прямые налоги (платим «за себя» — с доходов и имущества) и косвенные (вшиты в цену покупок и услуг). Ниже — что именно это обычно бывает и в каких ситуациях возникает.

Прямые налоги и обязательные взносы

1. Налог на доходы физических лиц (с зарплаты и прочего дохода).
   Удерживается работодателем из зарплаты. Если доход пришёл не через работодателя (фриланс, сдача квартиры, продажа имущества, проценты, крипто/инвестиции и т.п.), чаще всего нужна декларация и самостоятельная уплата. На ставки влияют резидентство, вид дохода, иногда — прогрессия по сумме.

2. Социальные взносы (пенсионные/медицинские/страховые).
   Формально — не «налог», но обязательный платёж. За наёмного работника взносы обычно перечисляет работодатель (частично могут удерживаться из зарплаты), самозанятые и ИП платят сами по правилам своего режима.

3. Налог на имущество (квартира/дом/комната), отдельный земельный налог и транспортный налог.
   Платит собственник. База — кадастровая/инвентаризационная стоимость (для имущества и земли) и характеристики ТС (мощность, возраст, экокласс) — зависит от страны/региона. Для социально уязвимых категорий часто есть льготы.

4. Налоги на капитал и инвестиции.
   – с дивидендов и купонов,
   – с прироста капитала (продажа акций/облигаций/паёв/крипто и т.д.),
   – с дохода от аренды.
   Что-то удерживается налоговым агентом (брокер, банк), что-то декларируется самостоятельно. Срок владения, тип инструмента и статус резидента могут давать льготы/освобождения.

5. Налог/сбор при дарении и наследстве.
   Есть не во всех юрисдикциях и часто зависит от степени родства, стоимости и вида имущества.

6. Спецрежимы для самозанятых и ИП.
   Вместо «общих» налогов можно работать на специальном режиме (налог на профессиональный доход, патент, упрощёнка). Там — пониженные и/или фиксированные ставки, но есть лимиты по выручке, видам деятельности и условия учёта.

Косвенные налоги (в цене товаров и услуг)

1. НДС / VAT.
   Мы не перечисляем его напрямую — он уже включён в цену почти всех покупок и услуг.

2. Акцизы.
   Тоже сидят в цене акцизных товаров (топливо, алкоголь, табак, сахаристые напитки и т.д.).

3. Таможенные платежи при заказах из-за рубежа.
   При пересечении порогов по стоимости/весу начисляют пошлину и НДС; правила и лимиты — у каждой страны свои.

4. Туристические/гостиничные сборы.
   Вводятся на уровне города/региона; платятся при заселении или автоматически входят в цену проживания.

Льготы, вычеты, как не переплачивать

• Стандартные и семейные вычеты (на детей и др.).

• Социальные вычеты (лечение, обучение, благотворительность).

• Имущественные вычеты (покупка жилья, проценты по ипотеке; иногда — льготное налогообложение при продаже после минимального срока владения).

• Инвестиционные льготы (долгосрочное владение, индивидуальные инвестиционные счета и аналоги).

• Льготы по имуществу для пенсионеров, инвалидов, многодетных и пр.

• Налоговое резидентство влияет на ставки и право на вычеты/зачёт налога, уплаченного за рубежом (конвенции об избежании двойного налогообложения).

Пара практических ремарок

• Даже если «нет дохода», косвенные налоги вы всё равно платите с почти каждой покупки.

• Если получили доход без налогового агента (продали авто/крипто/акции, сдавали жильё, делали фриланс-работу), почти наверняка нужна декларация и самостоятельная уплата.

• Ставки, пороги и сроки различаются по странам и меняются со временем; ориентируйтесь на актуальные правила именно вашей юрисдикции и региона.